Какой налоговый режим выбрать ИП: УСН, патент или НПД?

Зависит от дохода, доли расходов, сотрудников, клиентов (физлица или юрлица) и вида деятельности. Коротко: при больших расходах чаще выигрывает УСН 15%, при малых — УСН 6% или патент, а НПД подходит без сотрудников и при доходе до 2,4 млн ₽ в год. Калькулятор сравнивает НПД, УСН 6%, УСН 15% и патент на ваших цифрах и отмечает самый дешёвый из доступных. Это ориентир для разговора с бухгалтером, не готовое решение.

Что выгоднее для ИП: УСН 6%, УСН 15% или патент?

УСН 6% берёт долю от всего дохода и уменьшается на взносы ИП, УСН 15% — долю от дохода за вычетом расходов (но не меньше 1% от дохода), патент — 6% от потенциального дохода региона, а не от вашей выручки. Поэтому ответ меняется с долей расходов: введите свой доход и расходы, и в карточках увидите налог и взносы за год по каждому режиму.

А что с ОСНО — калькулятор её считает?

Нет, ОСНО в сравнение не входит: считаются НПД, УСН 6%, УСН 15% и патент. Если доход приближается к порогу НДС на УСН, инструмент предупредит и покажет оценку НДС отдельным блоком. Вопрос перехода на ОСНО обсудите с бухгалтером.

Что за строка «Ориентиры на … (МСК)» вверху страницы?

Раз в сутки обновляется справочная строка: ключевая ставка ЦБ и суммы взносов ИП в расчёте по НК на год из формы — как в баннере и в «Подробнее». Отдельной кнопки «обновить взносы» нет; с ФНС в реальном времени суммы не сверяются. Сравнение режимов в карточках — по ставкам калькулятора, строка вверху их не подменяет.

Откуда даты в «План на год: сроки и напоминания»?

После первого успешного расчёта даты подтягиваются автоматически, без отдельной кнопки загрузки. Считаем сроки по НК РФ и производственному календарю (рабочие дни и переносы выходных). Внизу блока — источник календаря и дата данных; в «Моя ситуация» выберите свой вариант, чтобы подстроить пояснения. Ориентир для разговора с бухгалтером, не напоминание от ФНС.

Что меняет переключатель «Моя ситуация» в плане на год?

Три варианта: «Перехожу на другой режим с нового года», «Только открываю ИП» или «Сейчас на НПД, смотрю выход». Меняются подсказки к датам и акценты в списке; сами крайние сроки по нормам те же. Переключатель сам по себе ИНН на сервер не отправляет.

Зачем поле «Ваш ИП или организация (по ИНН)»?

По выбору из подсказки по названию или ИНН подставляем регион и ОКВЭД в форму и для ИП проверяем статус НПД в ФНС на дату запроса — справочно, без автоматического выбора режима. ИНН уходит только при вашем выборе из списка; в «Поделиться расчётом», аналитику и черновик для бухгалтера не попадает. Перед вводом чужих данных учитывайте 152-ФЗ. Это не замена сверки с бухгалтером.

Какой режим выбрать ИП на 2027 год и до какого числа подать уведомление?

Переключите «Год расчёта» на 2027 и нажмите «Рассчитать». Расчёт идёт по нормам 2027 года: взносы ИП 61 154 ₽, лимит патента 15 млн ₽, порог НДС на УСН 20 млн ₽ (его сохранили на 2027–2029 годы, 228-ФЗ от 04.07.2026), лимит НПД 2,4 млн ₽. Лимит дохода на УСН на 2027 год государство ещё не пересчитало, поэтому берём уровень 2026-го — он может вырасти. Уведомление о переходе на УСН подают до 31 декабря года, предшествующего переходу (п. 1 ст. 346.13 НК РФ), заявление на патент — не позднее чем за 10 рабочих дней до начала применения (п. 2 ст. 346.45 НК РФ). Результат справочный — сверьте с бухгалтером.

Чем НПД отличается от УСН?

НПД — налог на профессиональный доход: лимит по доходу, без сотрудников по трудовым договорам, без обязательных взносов «за себя» как на УСН. УСН — упрощёнка с взносами ИП и выбором базы «доходы» или «доходы минус расходы». Актуальные лимиты — на npd.nalog.ru и nalog.gov.ru.

Учитываются ли страховые взносы за сотрудников?

Нет. В расчёте только взносы ИП «за себя» и их вычет из налога на УСН и патенте. Если нанимаете людей, итоговая нагрузка будет выше — уточните у бухгалтера.

Зачем поле «Регион» в «Уточнить»?

Если выбрать субъект РФ, УСН 6% и 15% пересчитаются по справочнику пониженных ставок — ориентир, не постановление под ваш ОКВЭД. Льготы по виду деятельности, налоговые каникулы и патент этим полем не задаются. Без выбора — федеральные 6% и 15%.

Что такое оценка НДС на УСН в форме?

Отдельный блок при доходе выше порога на УСН: спецставки 5%, 7% или общая 22/122. На метку «Выгоднее всего» в карточках НПД/УСН/патента не влияет. Порог с учётом коммуналки в базе — в калькуляторе порога НДС при УСН на сайте.

Что делает «Черновик для бухгалтера»?

После расчёта по кнопке сервер собирает текст для пересылки бухгалтеру: только цифры из формы и сравнение режимов, без ФИО и ИНН. Это ИИ-черновик, не налоговая консультация — проверьте у специалиста. При загрузке страницы и при «Рассчитать» ИИ не вызывается.

Почему патент показывает «Нужны данные региона»?

Стоимость патента задаёт регион для вашего вида деятельности, а не фактический доход. Узнайте потенциальный доход в калькуляторе ФНС и введите его в поле формы — тогда патент попадёт в сравнение.

Запоминается ли сумма по патенту между визитами?

Да. Потенциальный доход по патенту сохраняется только в этом браузере до «Очистить» в форме — на сервер не отправляется и в «Поделиться расчётом» не попадает.

Когда выгоден патент?

Часто при стабильном доходе в пределах лимита патента (20 млн ₽ в год в 2026 году и 15 млн ₽ в 2027-м) и низкой доле подтверждённых расходов — в основном для услуг. Стационарная розничная торговля на патенте с 2026 года недоступна — проверьте вид деятельности в регионе.

Это налоговая консультация?

Нет. Инструмент не подаёт уведомления в ФНС, не учитывает все льготы и отраслевые исключения. Перед сменой режима проверьте лимиты и сроки перехода с бухгалтером.

Что такое потенциальный доход по патенту и где его взять?

Это сумма, которую государство закладывает для вашего вида деятельности и региона; налог по патенту — 6% от неё, а не от вашей выручки. Узнайте её в калькуляторе стоимости патента на patent.nalog.ru (нужны регион и ОКВЭД) и введите в блок «Уточнить: регион, НДС, патент».

Как считаются взносы ИП и 1% свыше 300 тысяч рублей?

Фиксированная часть платится всегда (57 390 ₽ в 2026 году, 61 154 ₽ в 2027-м). Кроме неё — 1% от дохода выше 300 000 ₽ за год, но не больше установленного потолка (321 818 ₽ в 2026-м, 342 923 ₽ в 2027-м). На НПД взносы добровольные и в расчёт не входят.

Что будет, если доход выше 20 млн рублей?

На УСН при доходе выше порога возникает обязанность платить НДС: по спецставкам 5% или 7% без вычетов либо по общей ставке. Калькулятор предупредит и по желанию покажет оценку НДС отдельным блоком; выбор ставки обсудите с бухгалтером. Порог при аренде и коммуналке считает отдельный калькулятор порога НДС при УСН.

Можно ли совмещать патент и УСН?

Да, по разным видам деятельности, при раздельном учёте доходов и расходов. Калькулятор считает режимы по одному общему доходу и совмещение не моделирует — вынесите вопрос бухгалтеру.

Когда можно сменить режим и что будет при превышении лимита НПД?

На УСН переходят с 1 января, уведомив ФНС до 31 декабря; патент — по заявлению за 10 рабочих дней. Если доход на НПД превысит 2,4 млн ₽, право на НПД теряется, и дальше налоги нужно платить по другому режиму — заранее проверьте, на какой переходите.

Почему режим показан как «недоступен»?

Причина написана в карточке режима. Чаще всего: доход выше лимита, на НПД и патенте — есть сотрудники сверх допустимого числа или перепродажа товаров. Измените цифры и нажмите «Рассчитать» ещё раз.

КалькуляторКалькулятор · по формулам, без ИИ

Роль: Владелец и руководитель5 нояб. 2026 г.5,6 тыс. просмотров

Бесплатный калькулятор налогового режима для ИП

Какой налоговый режим выбрать ИП: введите доход, расходы и сотрудников — увидите налог и взносы за год по НПД, УСН и патенту и самый дешёвый режим.

Ориентиры на 6 ноября 2026 г. (МСК)Ставка ЦБ 14% · взносы по НК на 01.01.2026

Сравнение режимов ниже — по ставкам калькулятора на 01.01.2026. Снимок на сегодня их автоматически не подставляет.

Ключевая ставка ЦБ: 14% с 2026-11-05 — cbr.ru
Взносы ИП в расчёте: фикс. 57 390 ₽, потолок 1% — 321 818 ₽ (ФНС России — страховые взносы ИП, как в формуле калькулятора на 01.01.2026).

Результатставки на 01.01.2026

Цифры условные. Нажмите «Очистить» в блоке «Ваши данные».

НПД (самозанятость)

Выгоднее всего

48 000 ₽ / год

налог 48 000 ₽ + взносы 0 ₽ · ~4,0% от дохода

УСН 6% (доходы)

72 000 ₽ / год

налог 5 610 ₽ + взносы 66 390 ₽ · ~6,0% от дохода

УСН 15% (доходы − расходы)

217 412 ₽ / год

налог 152 222 ₽ + взносы 65 190 ₽ · ~18,1% от дохода

Патент (ПСН)

Нужны данные региона

Укажите потенциальный доход в форме ниже.

Почему НПД (самозанятость): дешевле «УСН 6% (доходы)» на 24 000 ₽ в год — ставка НПД ниже, чем нагрузка на УСН при ваших клиентах и без сотрудников.

Почему так и что проверить

До лимита НПД осталось 1 200 000 ₽ дохода в год.

Сравниваются налог и взносы ИП «за себя». НДС, взносы за сотрудников и удобство учёта в «Выгоднее всего» не входят.

По режимам

НПД (самозанятость):
- Страховые взносы на НПД добровольные — пенсионный стаж по умолчанию не идёт.
УСН 6% (доходы):
- Без сотрудников налог уменьшен на взносы ИП за себя (до 100%).
УСН 15% (доходы − расходы):
- Взносы ИП включены в расходы; 1%-взнос посчитан с разницы доходов и расходов.
- Расходы должны быть документально подтверждены и входить в закрытый перечень НК.
Патент (ПСН):
- Стоимость патента зависит от потенциального дохода, который устанавливает регион для вашего вида деятельности.
- Узнайте сумму в калькуляторе ФНС (patent.nalog.ru) и внесите её в поле «Потенциальный доход по патенту».

Что проверить перед выбором

Что не входит в расчёт: НДС, взносы за сотрудников, АУСН, торговый сбор, налоговые каникулы и льготы по виду деятельности.
Региональную ставку УСН — многие регионы снижают 6%/15% для отдельных видов деятельности.
Налоговые каникулы для новых ИП в вашем регионе (ставка 0% на УСН/ПСН).
Точную стоимость патента по вашему региону и виду деятельности — patent.nalog.ru.
Доступность АУСН в вашем регионе (эксперимент; в расчёте не учитывается).
Возможность совмещения УСН и патента по разным видам деятельности.
Торговый сбор, если работаете в Москве.

Вопросы бухгалтеру

Какая часть моих расходов подтверждаема документами и входит в перечень НК для УСН 15%?
Когда мой доход превысит порог НДС на УСН и какую ставку НДС выбрать (5%/7% без вычетов или общая)?
Выгодно ли мне совмещать патент с УСН и как вести раздельный учёт?
Как изменится нагрузка при найме первого сотрудника?

Даты перехода — в «План на год» после вашего расчёта. Справочный расчёт, не налоговая консультация; ставки на 01.01.2026.

Ваши данные

Годовой доход₽Все поступления за год без НДС. Для 2026 года — ваш прогноз.Подтверждаемые расходы% от доходаРасходы с документами. Влияют только на УСН 15%.СотрудникичеловекНаёмные по трудовым договорам, без вас.

Год расчёта

Кто в основном платит вам (для НПД)

Перепродаю товары (розница, маркетплейсы)

Уточнить: регион, НДС, патент· необязательно

Без этого считаем по федеральным ставкам УСН, без НДС и без патента.

По ИНН

Ваш ИП или организация (по ИНН)

Выберите себя из списка — подставим регион и ОКВЭД для патента, для ИП проверим НПД в ФНС. ИНН не попадает в ссылку «Поделиться».

РегионТолько пониженные ставки УСН по справочнику; льготы по виду деятельности не проверяются.

Показать НДС на УСН (примерно)

Нужен, если доход выше порога НДС на УСН (20 млн ₽). Отдельный блок, не влияет на «Выгоднее всего».

Потенциальный доход по патенту, ₽ за годЗависит от региона и вида деятельности. (откроется patent.nalog.ru).ОКВЭД-2 для патентаПодставим в подсказку для ФНС.

Что дальше: навыки к этому расчёту

Калькулятор даёт быстрый расчёт. Skill помогает разобрать результат и подготовить план действий.

Режим start. Хочу делать сайты на заказ, заказчики — физлица и…Демо

Чеклист для самозанятого (НПД)

Помогает разобраться в режиме НПД: чеклист старта и регистрации в «Мой налог», контроль лимита и чеков, безопасная работа с компаниями-заказчиками без риска переквалификации. Режимы start/compliance/work_with_company. Не налоговая консультация.

Бухгалтерия и налоги

Попробовать Подробнее

ИП на УСН «Доходы» 6 %, без работников, доход за 2026 год 1 800 000…Демо

Страховые взносы ИП за себя и уменьшение налога

Считает фиксированные взносы и 1 % с превышения, показывает, как и когда уменьшить налог на УСН или патенте.

Бухгалтерия и налоги

Попробовать Подробнее

Режим am_i_liable. УСН «доходы», за 2025 год доход 35 млн ₽. Стал ли…Демо

Объяснение НДС для УСН (2026)

Объясняет простыми словами НДС для упрощёнки в 2026: порог дохода для обязанности по НДС, выбор ставки (5%/7% без вычета или 22%/10% с вычетом), что это значит и какие вопросы задать бухгалтеру. Режимы am_i_liable/which_rate/explain. Не налоговая консультация.

Бухгалтерия и налоги

19 просмотров

Попробовать Подробнее

ИП на УСН доходы, услуги дизайна. Закрыть март 2026: 3 клиента, счета…Демо

Чеклист первичных документов

Чеклист первичных документов для закрытия периода: счета, акты, УПД, реквизиты 402-ФЗ. Не замена бухгалтера.

Бухгалтерия и налоги

12 просмотров

Попробовать Подробнее

Объясни сотруднику простыми словами: начислено 120 000 ₽, НДФЛ 15 600…Демо

Объяснение НДФЛ сотруднику

Простое объяснение удержания НДФЛ сотруднику — расчётный лист, прогрессивная шкала, вычеты. Черновик для HR, не расчёт зарплаты.

Бухгалтерия и налоги

Попробовать Подробнее

Все навыки

Кому?

ИП перед сменой режима или открытием — когда есть ориентир по доходу и нужны сравнение режимов и крайние даты на год.
Бухгалтер ИП, когда клиент прислал цифры: сравнить режимы в карточках, открыть «План на год» или собрать черновик для пересылки.

НПД = доход × 4% (оплата от физлиц) или 6% (от юрлиц); при смешанных клиентах в расчёте принято 50/50
УСН 6% = доход × 6% минус вычет страховых взносов ИП (до 100% без сотрудников, до 50% с сотрудниками)
УСН 15% = max((доход − расходы − взносы ИП) × 15%, минимальный налог 1% от дохода)
Патент = 6% от потенциального дохода региона минус вычет взносов; фактический доход влияет на лимит доступности

Вверху — ориентиры на сегодня (МСК): ключевая ставка ЦБ и суммы взносов в расчёте по НК на выбранный в форме год. Карточки НПД, УСН и патента считаются по ставкам калькулятора в результате — строка вверху их автоматически не меняет.
После «Рассчитать» раскройте «План на год: сроки и напоминания»: крайние даты перехода, патента и взносов с учётом производственного календаря (переносы выходных). Календарь подгружается в фоне, отдельной кнопки нет; выберите «Мою ситуацию», при необходимости — «В календарь».
Укажите годовой доход, долю расходов в процентах, число сотрудников, от кого приходят клиенты и есть ли перепродажа чужих товаров. По желанию — регион для ориентира по льготной ставке УСН и оценка НДС на УСН (отдельный блок, не влияет на метку «Выгоднее всего»).
В результате — карточки по каждому режиму: налог, взносы, итого за год и доля от дохода; недоступные режимы помечены с причиной.
В блоке «Уточнить» можно найти себя по названию или ИНН: подставим регион из справочника льгот УСН и ОКВЭД для патента; для ИП с 12-значным ИНН по запросу проверим статус НПД в ФНС. ИНН не попадает в ссылку «Поделиться» и в черновик для бухгалтера.
Патент: укажите потенциальный доход из калькулятора ФНС (кнопка «Открыть калькулятор патента ФНС», patent.nalog.ru) и при необходимости ОКВЭД-2. Без суммы — пометка «нужны данные региона».
После «Рассчитать» по кнопке «Черновик для бухгалтера» можно собрать текст для пересылки по обезличенным цифрам расчёта — только по запросу.
Взносы за сотрудников в расчёт не входят — при найме заложите их отдельно с бухгалтером.
При доходе выше порога НДС на УСН инструмент предупредит; оценка НДС в карточки режимов по умолчанию не входит — включите отдельным полем формы.
Что в расчёт не входит: НДС (кроме отдельной оценки в форме), взносы за сотрудников, АУСН, торговый сбор, налоговые каникулы и льготы по виду деятельности. «Выгоднее всего» сравнивает только налог и взносы ИП «за себя».
Год расчёта — 2026 или 2027. На 2027 год часть значений предварительная: лимит дохода на УСН ещё не проиндексирован, берём уровень 2026 года (490,5 млн ₽). Остальные нормы — по данным на осень 2026 года; подробности — в вопросе про 2027 год ниже.

Формулы и пример расчёта

Формулы и методика

НПД = доход × 4% (оплата от физлиц) или 6% (от юрлиц); при смешанных клиентах в расчёте принято 50/50
УСН 6% = доход × 6% минус вычет страховых взносов ИП (до 100% без сотрудников, до 50% с сотрудниками)
УСН 15% = max((доход − расходы − взносы ИП) × 15%, минимальный налог 1% от дохода)
Патент = 6% от потенциального дохода региона минус вычет взносов; фактический доход влияет на лимит доступности

Вверху — ориентиры на сегодня (МСК): ключевая ставка ЦБ и суммы взносов в расчёте по НК на выбранный в форме год. Карточки НПД, УСН и патента считаются по ставкам калькулятора в результате — строка вверху их автоматически не меняет.
После «Рассчитать» раскройте «План на год: сроки и напоминания»: крайние даты перехода, патента и взносов с учётом производственного календаря (переносы выходных). Календарь подгружается в фоне, отдельной кнопки нет; выберите «Мою ситуацию», при необходимости — «В календарь».
Укажите годовой доход, долю расходов в процентах, число сотрудников, от кого приходят клиенты и есть ли перепродажа чужих товаров. По желанию — регион для ориентира по льготной ставке УСН и оценка НДС на УСН (отдельный блок, не влияет на метку «Выгоднее всего»).
В результате — карточки по каждому режиму: налог, взносы, итого за год и доля от дохода; недоступные режимы помечены с причиной.
В блоке «Уточнить» можно найти себя по названию или ИНН: подставим регион из справочника льгот УСН и ОКВЭД для патента; для ИП с 12-значным ИНН по запросу проверим статус НПД в ФНС. ИНН не попадает в ссылку «Поделиться» и в черновик для бухгалтера.
Патент: укажите потенциальный доход из калькулятора ФНС (кнопка «Открыть калькулятор патента ФНС», patent.nalog.ru) и при необходимости ОКВЭД-2. Без суммы — пометка «нужны данные региона».
После «Рассчитать» по кнопке «Черновик для бухгалтера» можно собрать текст для пересылки по обезличенным цифрам расчёта — только по запросу.
Взносы за сотрудников в расчёт не входят — при найме заложите их отдельно с бухгалтером.
При доходе выше порога НДС на УСН инструмент предупредит; оценка НДС в карточки режимов по умолчанию не входит — включите отдельным полем формы.
Что в расчёт не входит: НДС (кроме отдельной оценки в форме), взносы за сотрудников, АУСН, торговый сбор, налоговые каникулы и льготы по виду деятельности. «Выгоднее всего» сравнивает только налог и взносы ИП «за себя».
Год расчёта — 2026 или 2027. На 2027 год часть значений предварительная: лимит дохода на УСН ещё не проиндексирован, берём уровень 2026 года (490,5 млн ₽). Остальные нормы — по данным на осень 2026 года; подробности — в вопросе про 2027 год ниже.

Пример расчёта

Доход 1 200 000 ₽/год, расходы 10%, клиенты — физлица, без сотрудников: НПД ~48 000 ₽/год, УСН 6% ~72 000 ₽ (налог и взносы вместе), УСН 15% ~217 000 ₽. Патент без суммы региона в сравнение не попадает — введите потенциальный доход из калькулятора ФНС. НПД выгоднее всего, пока нет сотрудников и перепродажи. Цифры ориентировочные, не решение бухгалтера.

Источники и ограничения

Источники

Ограничения

Справочный расчёт, не налоговая и не бухгалтерская консультация. Черновик для бухгалтера собирается по кнопке и тоже требует проверки специалистом. Ставки, лимиты и региональные суммы патента меняются — перед сменой режима сверьте цифры с бухгалтером и первичными источниками ФНС.